1国有企业内部控制问题

1.1内部控制环境不完善

在经营管理过程中，国有企业在国家层面，有政策方向，有资金投入与使用计划，但是大多国有企业内部控制环境不完善，内部控制效果不佳。例如：某省国有企业，虽然国企改革近尾声，内控制度已制定并已下发，但很多部门人员未配齐，工作责任未明确，制度没人去具体实施，这将导致国有企业内部控制环境不完善，内部控制制度的实施效果没人去关注，最终会出现一系列内部控制方面的问题。

1.2风险管理不力

内部控制制度某个位面未设人员或未设置专人，将出现风险管理不力的局面，对风险的存在无视，或将风险过于低估，或过于高估。例如：一家以牧业为主的国有企业，2020年新投产一个牧草加工项目，仅一个月的利润额就增加了该企业全年利润额的10%，但期间发生了一次火 ……